«Если уж вам оставили в наследство трон, то должны были позаботиться дать вам достаточно сил, дабы с достоинством восседать на этом троне»
Морис Дрюон
Часто в рамках решения вопросов с финансовыми консультантами обсуждаются и проблемы, связанные с наследованием бизнеса и капитала. Почему эта тема важна для предпринимателя?
Независимо от того, захотите ли вы заранее обозначить вашу волю в наследственных вопросах или нет, рано или поздно у вашего имущества (активов, бизнеса) появятся новые собственники. Смогут ли наследники мирно решить вопросы или уничтожат в спорах все, что вы создавали десятилетиями?
Большинство проблем возникает из-за некомпетентности в вопросах передачи активов семьи. Многие бизнесмены даже не знают, что такое преемственность.
Глава семьи, как правило, готовит неработающий план либо просто не успевает выразить свою волю. А в итоге от этого страдают наследники: им приходится «окунаться с головой» в бизнес, о котором до этого они знали только то, что он приносит деньги. Наследство – это не только имущественный вопрос, но и паутина семейных и корпоративных отношений.
Очень часто при жизни бизнесмена возникают ситуации, схожие с преемственностью при наследовании, о которых иногда забывают, но которые также необходимо планировать. Это корпоративные конфликты, замена партнера при его разводе или банкротстве, когда на месте партнера возникает список неизвестных кредиторов с совершенно разными экономическими интересами и морально-этическими качествами. Это продажа доли стратегическому партнеру. Это все те события, которые приводят к значительному изменению практики принятия решений, значимому изменению сторон, значимому изменению собственников.
Таким образом, преемственность – это не только переход собственности, а передача отношений, с этой собственностью связанных: отношений внутри семьи, отношений с партнерами, с контрагентами, с государством, контролирующими органами, кредиторами. И если какую-то часть из этого списка упустить, то сам переход собственности может не только не принести должного удовлетворения наследникам, но и повлечет финансовые и юридические риски. «Человек, оставляющий деньги своим наследникам, не проявляет никакого милосердия: у него просто нет другого выхода. Распорядиться своим имуществом достойно нужно еще при жизни», – говорил английский государственный и политический деятель Уильям Юарт Гладстон.
Когда мы говорим про преемственность, надо иметь в виду не только юридические аспекты. Они, конечно, важны, и часто мы слышим: «У меня все отлично. Я обо всем договорился. У меня отличный партнер и с ним не будет проблем» … Однако если эти «договоренности» не оформлены юридически, препятствий к их нарушению нет. И все же, при передаче преемственности юридические аспекты решают не все.
Преемственность – не только внутрисемейное дело. При передаче наследства недостаточно поговорить с семьей и детьми, готовы они или не готовы принять активы и бизнес… Надо учитывать интересы очень большого количества вовлеченных в бизнес-процессы сторон: партнеров, кредиторов, контрагентов, конкурентов.
По результатам исследований, более 80 % российского капитала сосредоточено в руках «первого поколения бизнесменов» – тех, кто сам строил бизнес с нуля в 90-е. Сегодня в России наступило время, когда они будут передавать капитал наследникам. При этом опыта преемственности у второго поколения нет, потому что у «создателей бизнеса» не у кого было учиться принимать наследство… Опыт появится только у третьего поколения преемников.
Смена поколений – это сложный вопрос не только для семьи и отдельно взятой компании, но и для экономики страны в целом. В России почти 100 лет продолжался перерыв в существовании института частной собственности. В результате сегодня каждый бизнесмен должен самостоятельно думать о том, в какой форме передавать семейный капитал, если он хочет избежать конфликтов между родственниками.
Цель планирования преемственности – снижение рисков при ожидаемой или неожидаемой смене существующей структуры собственности, управления и экономических интересов.
Почему даже при ожидаемой? К примеру, в процессе получения инвестиций предъявляется довольно жесткое требование – в списке обязательных документов есть позиция «Оформление вопросов преемственности основных собственников и топ-менеджеров».
И разговор идет не только про миллиардеров, которые, как Бил Гейтс и Уоррен Баффет, присоединились к кампании «Клятва дарения» (Giving Pledge), направив до 99 % своих капиталов на благотворительность. Повторюсь, вопросы преемственности касаются всех предпринимателей с бизнесом в любой сфере и любого масштаба.
Полагаясь исключительно на наследственное право при переходе собственности, владелец активов фактически говорит: «После меня хоть потоп». В таком случае следует ответить на вопрос: вы желаете своим детям и семье погрузиться в судебные споры между наследниками, дальними и близкими родственниками и вашими партнерами по бизнесу? Адвокатские кабинеты и суды уже достаточно загружены подобными делами.
Собственник бизнеса может заранее взять ситуацию под контроль и составить план передачи активов. Так можно сохранить дело всей своей жизни и позаботиться о близких.
При варианте наследования, предусмотренном ГК РФ, имущество делится поровну между наследниками первой очереди. Но это справедливо только на первый взгляд – такой сценарий может привести к серьезным финансовым потерям. Про случаи мошенничества вы уже наслышаны. А если право на обязательную долю получат несовершеннолетние или нетрудоспособные родители и дети? Тогда решения в отношении части активов смогут принимать только органы опеки. И вопрос не в том, кому достанутся деньги, а в том, выживет ли ваш бизнес в условиях принятия долгих бюрократических решений.
Чтобы минимизировать риски, надо заранее планировать преемственность. Начните не с опытных юристов, а с анализа личной финансовой стратегии, вашей роли в бизнесе, определите преемников или осознайте их отсутствие, затем приступите к структуре активов, определите инвестиционную стратегию или подготовьте бизнес к продаже.
Подумайте:
· Как сохранить бизнес и передать его в будущем детям?
· Как не потерять бизнес и свои активы из-за непредвиденных обстоятельств, связанных с партнером, возможными конфликтами или неоформленными вовремя договоренностями?
· Как передать семейный бизнес детям и правильно погрузить их в дела?
· Как предотвратить последствия возможных конфликтов между партнерами (супругами) в семье?
При планировании преемственности и наследования доступно достаточно много финансовых и юридических инструментов, которые следует использовать комплексно. Кроме завещания, возможно применить наследственный фонд, брачный договор, совместные завещания, классические инструменты корпоративного управления (уставы, корпоративные договоры, опционы), частные полисы страхования жизни.
Согласитесь, достаточно распространенная история: два друга-партнера в совместном бизнесе успешно сотрудничают по 20–30 лет, но скорее всего каждый из них не готов работать с наследниками другого. А дети обоих партнеров – они согласятся экономически эффективно взаимодействовать в рамках отцовских долей бизнеса?
Вопросы преемственности касаются также реестра активов – часто наследники вообще не имеют информации о составе активов, наличии счетов в стране или за рубежом. В последнем случае возникает необходимость проработки вопросов планирования уплаты налогов на наследство, на иностранные активы.
И конечно, начните обсуждать преемственность в семье. Позаботьтесь о подготовке осознанных наследников, получивших финансовую грамотность, владеющих финансовой компетентностью и культурой.
Вот только начальный список компетенций, которым следует обучить детей:
· расходовать эффективно,
· уметь контролировать личные потоки денег,
· свободно говорить о деньгах и жить по средствам,
· накапливать и инвестировать,
· быть предприимчивым и уметь ставить цели,
· понимать, что деньги – это не цель, а средство,
· уметь отдавать долги,
· уметь быть благодарным и обязательным.
Тогда ваша семья сможет избежать стресса при передаче активов и состояний, а наследники будут понимать, как им следовать семейной стратегии и как обсуждать вопросы благосостояния семьи.
Комплексно планировать вопросы преемственности необходимо одновременно с финансовыми и юридическими советниками. Одна статья не решит ваших проблем, однако надеюсь, поможет хотя бы задуматься о планировании будущего вашего бизнеса и семьи.
Ирина Глушкова, независимый финансовый советник,
эксперт по индивидуальным решениям
для собственников бизнеса
по вопросам личного финансового планирования
Вестник ТПП Краснодарского края, 2021, №6