Когда в России планируют скорректировать систему налогообложения
В России началось обсуждение модернизации системы налогообложения. Первая дискуссия состоялась 20 мая на заседании экспертного совета по налоговому законодательству при комитете Госдумы по бюджету и налогам. Как заявил его председатель Андрей Макаров во вступительном слове, главное, чтобы обновленная система была более справедливой.
«Строго говоря, справедливость у каждого своя. <...> Перед нами стоит очень сложная задача, ведь налог в соответствии с нашим законом, и не только с нашим, — это обязательный безвозмездный платеж. Справедливость налоговой системы определяется не только и не столько ставками налогов, а тем, как и на что государство расходует эти средства», — сказал Андрей Макаров.
«Параметры этого процесса предложит правительство исходя из результатов, которые озвучат при обсуждении», — сообщил Антон Силуанов.
Он уточнил, что систему будут трансформировать по трем основным направлениям:
— налоги на физлиц (в частности, развитие прогрессивной шкалы НДФЛ);
— налоги на бизнес, в том числе малый и средний;
— распределение средств между региональными и муниципальными бюджетами.
Антон Силуанов подчеркнул, что собираемость налогов не пострадает. У правительства достаточно инструментов для предотвращения схем ухода от обязанностей перед бюджетом со стороны «богатых» налогоплательщиков, убежден министр.
Как предлагается поменять налогообложение граждан
Важно, чтобы в справедливой налоговой системе повышение сборов не затронуло большинство граждан и касалось только тех, у кого высокие доходы, заявил Антон Силуанов. При этом нужно, чтобы в выигрыше от изменений оказались семьи с детьми.
«В этой связи одно из конкретных решений: семьям с двумя и более детьми, имеющим невысокие доходы, будет предложен вычет по НДФЛ», — сказал министр.
Эксперты предостерегают, что механизм предоставления налоговых вычетов и субсидий может быть достаточно сложен для граждан, неподготовленных к формальным процедурам их получения.
При этом граждане, в том числе и те, для кого повысят порог ставки НДФЛ, должны видеть, на что идут уплачиваемые ими дополнительные средства, подчеркнул министр финансов. Он напомнил, что в РФ уже есть опыт, когда доходы от повышенных НДФЛ (15% для тех, кто зарабатывает более 5 млн рублей в год) направляли в фонд «Круг добра» для помощи детям с редкими заболеваниями.
При обсуждении прогрессивной шкалы налогообложения необходимо учитывать разницу зарплат в стране, заявила глава Общественной палаты Лидия Михеева. Она привела пример: в Алтайском крае в среднем она составляет около 43 тыс. рублей, а в Москве — 135 тыс. Да и доходы специалистов одного и того же уровня в разных регионах могут значительно отличаться, добавила Лидия Михеева. При этом один из них заплатит повышенные налоги, а другой — нет.
— Было бы справедливо прийти к налогообложению семьи, — отметил член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. — Человек, который воспитывает троих детей, платит столько же налогов, сколько человек, который при том же уровне доходов содержит только себя самого. Правильнее было бы доходы семьи разделить на всех членов и исходя из этого или облагать налогами, или стимулировать, предоставлять различные льготы.
Какие изменения налогообложения предлагают для бизнеса
Необходимо создавать условия, при которых малый и средний бизнес рос бы, заявил Антон Силуанов. С одной стороны, нужно, чтобы увеличение ставок не затронуло добросовестных предпринимателей, но с другой — чтобы компании, созданные для дробления, платили в бюджет в полном объеме. Министр финансов добавил, что планируется запустить налоговую амнистию для тех, кто раньше уходил от уплаты денег в казну, но теперь хочет «обелиться».
Налоговые изменения должны обеспечивать стабильные и предсказуемые условия для запуска долгосрочных инвестиционных проектов, отдельно подчеркнул Антон Силуанов. Правила надо сохранить для тех, кто реализует проект в преференциальных режимах — по соглашениям о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), в особых экономических зонах (ОЭЗ), в территориях опережающего развития (ТОР).
«Считаем, что поддержка должна оказываться прежде всего тем, кто не выводит полученную прибыль в офшоры, не откладывает ее в дивиденды на проедание, а направляет на расширение производства, на инновации, вкладывает их в инфраструктуру, в первую очередь тех регионов, где они работают», — уточнил глава Минфина.
На поддержке небольших компаний остановился и глава «Опоры России» Александр Калинин. Он считает, что налог для самозанятых нужно сохранить до 2028-го (эксперимент действует именно до этого года). В ином случае люди могут снова начать выводить свои поступления в тень.
По словам главы РСПП Александра Шохина, предпринимателям нужна системность и предсказуемость налоговой системы — не только до 2030-го, но и до 2036 года. Он призвал отказаться от временных решений, приведя в пример налог на сверхприбыль, который разово ввели в 2023-м.
Глава союза промышленников также подчеркнул необходимость поддержки организаций, которые вкладываются в свое развитие. Он предложил ввести специальное понятие — «активно инвестирующая компания»: такой бизнес нужно поощрять. Особенно поддерживать требуется тех, кто направляет средства на научные исследования (НИОКР), добавил глава ТПП Сергей Катырин.
В налогообложении бизнеса следует действовать по правилу: всё то, что на данный момент выглядит наиболее актуальным, животрепещущим и прорывным, нужно меньше облагать сборами, стимулируя тем самым развитие, сказал Агван Микаелян из FinExpertiza. В отношении тех видов деятельности, которые приносят большой доход, но при этом не выступают стратегически и общественно значимыми, нужно вводить повышенные ставки.
Как справедливо распределить доходы между регионами
Понятие справедливости актуально не только для граждан, но и для регионов и муниципалитетов, чьи бюджеты формируются за счет налогов, сказал Антон Силуанов. Он напомнил: поэтому президент предложил важнейшее решение по списанию 2/3 долгов субъектов перед федеральным бюджетом.
Сейчас многие муниципальные образования бедны и не всегда могут выступить партнерами для бизнеса по созданию инфраструктуры, подтвердил проблему зампредседателя «Деловой России» Антон Данилов-Данильян.
Проблема в том, что размеры бюджетов регионов отличаются в разы, заявил на заседании губернатор Нижегородской области Глеб Никитин. Разницу, по его мнению, необходимо снижать через перераспределение средств. Глава субъекта предложил: сделать это реально за счет дополнительных отчислений от туристической деятельности. Может потребоваться полномасштабное внедрение туристического налога, полагает Глеб Никитин. Он напомнил, что практика такого сбора уже сложилась. Эту идею поддержал и глава Мурома Евгений Рычков. Он пожаловался: несмотря на то что город стал активнее привлекать туристов, денег в местный бюджет больше не поступило.