Открытие ИП через подставных лиц
Нижняя палата Федсобрания в ближайшее время может принять в первом чтении проект закона (есть у «Известий»), предусматривающий уголовную ответственность за незаконную регистрацию физлица в качестве ИП и использование документов для этой цели, сообщил «Известиям» источник в аппарате Госдумы. До сих пор эти нарушения не являлись уголовно наказуемыми.
Председатель комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и государственному строительству Андрей Клишас рассказал «Известиям», что после одобрения законопроекта «ответственности будут подлежать как организаторы рассматриваемых преступлений, так и сами «подставные лица» (если их действия носили противоправный характер)». Однако документ дает возможность освободить от уголовной ответственности подставное лицо, если оно впервые совершило такое преступление и активно помогало следствию, добавил сенатор.
Минимальным наказанием за открытие фиктивного ИП благодаря соучастнику станет штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, добавила зампред комитета Госдумы по госстроительству и законодательству Сардана Авксентьева. Она отметила при этом, что пока в нынешнем виде законопроект несет в себе риски, поэтому нужны уточнения.
— Как бывший мэр я читаю законопроекты взглядом правоприменителя, — говорит экс-глава Якутска. — Во-первых, добросовестные ИП столкнутся с дополнительными барьерами из-за усиленного контроля. Любое ужесточение требований к документам для создания ИП неизбежно замедлит развитие малого бизнеса. Это может оказать негативное воздействие на экономику.
К сведению, компании часто используют ИП для обналичивания денежных средств. Например, заключают фиктивные контракты, при этом на деле товар никто не поставляет.
Без ведома предпринимателя
На прямую линию президента России в 2024 году от граждан поступали жалобы на то, что без их ведома они были зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, рассказали «Известиям» в «Народный фронт. Аналитика».
— Проблема в том, что, как правило, об этом граждане узнают спустя несколько лет, когда к ним приходят судебные приставы и сообщают о задолженностях по налогам и кредитам, — говорит руководитель направления «Народный фронт. Аналитика» Ольга Позднякова. — При этом люди пишут, что автоматические погашения оплаты взносов за ИП приравниваются к признанию того, что они признают открытие ИП.
По словам обратившихся, жалобы в органы власти, прокуратуру и налоговую службу проблемы не решили, потому что достаточно сложно доказать, что это не они сами открыли ИП. В итоге на имущество и банковские счета граждан накладывается арест, а задолженности взыскивают с поступающих средств. Такие жалобы поступали, например, из Саратова, Самары, Сочи, Ростова-на-Дону и других городов, уточнили в «Народном фронте».
Советник Федеральной палаты адвокатов РФ Евгений Рубинштейн сообщил, что в последнее время статус индивидуального предпринимателя стал часто использоваться в совершении различных налоговых правонарушениях или экономических преступлений.
Как пояснил президент Торгово-промышленной палаты РФ Сергей Катырин, законопроект концептуальных возражений у добросовестного бизнеса не вызывает, так как с использованием реквизитов индивидуальных предпринимателей зачастую совершаются преступления, связанные с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств и др.
— Вместе с тем некоторые вопросы вызывает предлагаемое понятие «подставных лиц», к которым отнесены сами индивидуальные предприниматели, — говорит он. — Если буквально прочитать ст. 173.1 УК РФ («Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» — «Известия»), то получается, что уголовная ответственность будет наступать за регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя через подставных лиц, то есть через того же индивидуального предпринимателя.
Как не стать жертвой преступлений, связанных с незаконной регистрацией ИП, и защитить свои личные данные? Член Экспертного совета при ФНС России по совершенствованию практики применения законодательства о несостоятельности Александр Усов советует не искать легких денег, советоваться с налоговыми консультантами на предмет потенциальных налоговых и уголовных рисков, регистрировать юрлицо только с целью реальной предпринимательской, финансово-хозяйственной деятельности и не передавать свои ключи доступа третьим лицам.
Депутат Сардана Авксентьева предупреждает, что ни в коем случае нельзя соглашаться на формальное открытие ИП по просьбе третьих лиц, которые обещают вознаграждение за то, что «они будут прогонять средства через ваше предприятие». «Открывайте ИП только тогда, когда реально планируете вести законную предпринимательскую работу», — резюмирует политик.
Дмитрий Алексеев